UNIDADES TEMÁTICAS, CONTENIDOS

I.- DERECHO TRIBUTARIO:

1. Concepto y Contenido.
2. Autonomía del Derecho Tributario
3. Distintas teorías y sus consecuencias.
4. Divisiones del Derecho Tributario. Contenido y fuentes normativas.
    

II.- CODIFICACION DEL DERECHO TRIBUTARIO:

1. Sistemas
2. La Codificación en la Argentina.
3. Modelo de Código Tributario para la América Latina y CIAT.
    

III.- CONCEPTO DE TRIBUTO.

1. Elementos.
2. Fundamento moderno del tributo.
3. La capacidad contributiva y la definición de tributo. 4-Tributos con fines fiscales o extrafiscales
    

IV-. CLASIFICACION DE LOS TRIBUTOS.

1. Tributos vinculados y no vinculados.
2. Impuestos, tasas y contribuciones especiales.
3. Definiciones contenidas en los modelos de Códigos y en la legislación comparada.
4. Concepto de impuesto. Diferencia con otros tributos. Clasificación de los impuestos.
    

V.- SISTEMAS TRIBUTARIOS

1. Sistema ideal vs sistema histórico-
2. Principios económicos de la imposición y sus límites. Neutralidad, equidad, economicidad, suficiencia y elasticidad
3. Principios constitucionales de la tributación: Igualdad, legalidad, irretroactividad, no confiscatoriedad, capacidad contributiva. Otros emergentes de Tratados internacionales.
4. Principios de la tributación y los diversos niveles de gobierno: Diferentes sistemas en la doctrina y la legislación comparada. Su tratamiento en la Constitución.

VI.- LA RELACION JURIDICA TRIBUTARIA

1. Características.
2. El hecho imponible. Elementos constitutivos
3. Naturaleza jurídica y económica del hecho imponible.
4. Elementos del hecho imponible. Presunciones tributarias.

VII.- SUJETOS TRIBUTARIOS

1. Problemática general.
2. Responsable tributario. Responsables sustitutos
3. La solidaridad en materia tributaria

VIII.- DERECHO TRIBUTARIO CONSTITUCIONAL.

1. Límites al Poder tributario.
2. Estatuto del contribuyente.
3. Reparto de competencias entre los diversos niveles de gobierno.
4. Federalismo fiscal

IX.- DERECHO TRIBUTARIO INTERNACIONAL.

1. Fuentes del Derecho tributario internacional.
2. Doble imposición internacional. Causas. Medidas para evitar o eliminar sus efectos.
3. Convenios internacionales. Modelos OCDE, ONU, Otros.
4. Abuso de tratados. Medidas para evitarlo

BIBLIOGRAFIA:

• GARCIA VIZCAINO, CATALINA “Manual de Derecho Tributario” Editorial Abeledo Perrot – Buenos Aires 2022
• SPISSO, RODOLFO “Derecho Constitucional Tributario” Editorial Abeledo Perrot , Buenos Aires –2019
• FOLCO, CARLOS MARIA - GOMEZ, TERESA “Procedimiento Tributario Ley 11683”, Editorial La Ley, Buenos Aires 2018
• SERICANO, ROBERTO PABLO y colaboradores “Procedimiento Tributario” Editorial Edicon, Buenos Aires, 2021
• GIULANI FONROUGE, CARLOS MARIA “Derecho Financiero” – Editorial La Ley – Buenos Aires. 2011
• JARACH, DINO “Finanzas Publicas y Derecho Tributario” – Editorial Abeledo Perrot – Buenos Aires. 2013
• TRATADO DE TRIBUTACION - Director Horacio GARCIA BELSUNCE, Editorial ASTREA – Buenos Aires- 2009
• VILLEGAS, HECTOR BELISARIO “Curso de Finanzas, Derecho financiero y Tributario” – Editorial Astrea – Buenos Aires, 2016
• FERREIRO LAPATZA, JUAN JOSE. “Ensayos sobre metodología y Técnica Jurídica en el Derecho tributario” Marcial Pons – España. 1998
• MARTIN QUERALT, JUAN; LOZANO SERRANO, CARMELO; CASADO OLLERO, GABRIEL, TEJERIZO LÓPEZ, JOSE, “Curso de Derecho Financiero y Tributario”, Tecnos - España. 2012