1. COMPETENCIA Y ORGANIZACIÓN DE LA ADM.TRIBUTARIA:

• Administración Federal de Ingresos Públicos.
• Entidad Autárquica
• Autoridades Administrativas.
• Facultades de reglamentación.
• Facultades de interpretación.
• Funciones de Juez Administrativo.
• Funcionarios sustitutos.

2. INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN NORMA TRIBUTARIA:

• Noción general.
• Métodos generales y especiales.
• La analogía.
• Aplicación de la ley en el tiempo. Retroactividad e Irretroactividad.
• Interpretación de la AFIP.
• Res. Generales. Interpretativas.
• Consulta vinculante.

3. DOMICILIO FISCAL – TÉRMINOS – NOTIFICACIÓN:

• Concepto e importancia.
• Domicilio fiscal, legal, y su reglamentación.
• Cambio de domicilio fiscal. Por el responsable. Por el Fisco.
• Determinación del Domicilio fiscal. Por el responsable. Por el Fisco
• Efectos del Domicilio Fiscal.
• Cómputos de los términos. Plazos.
• Concepto de notificación. Su importancia.
• Publicidad de los actos administrativos. Formas de notificación. 

4. SUJETOS Y RESPONSABLES:

• Sujeto activo.
• Sujetos pasivos.
• Responsabilidades por deuda propia. Contribuyentes.
• Responsables por deuda ajena.
• Responsables sustitutos.
• Agentes de retención y/o percepción.
• Responsables de los ilícitos tributarios.

5. FACULTADES DE VERIFICACIÓN Y FISCALIZACIÓN:

• Facultades de verificación y fiscalización.
• Discrecionalidad.
• Límites.
• Enumeración.
• Medios de pago, condiciones y consecuencias. Ley antievasión.
• Régimen especial de fiscalización.

6. DETERMINACIÓN DE OFICIO:

• Autodeterminación. Declaración Jurada. Rectificativa.
• Liquidación Administrativa.
• Determinación de Oficio.
• Causas que la origina.
• Formas.
• Sobre base cierta
• Sobre base presunta.
• Presunciones. Tipos.
• Procedimiento. La prueba.
• Efectos.
• Recursos. Efectos.

7. EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA:

• Pago. Concepto. Sujeto.
• Otros modos de extinción.
• Compensación.
• Confusión
• Novación.
• Prescripción.
• Imputación.
• Anticipos.
• Retenciones y/o percepciones.
• Pago provisorio de impuestos vencidos.
• Prorrogas

8. PRESCRIPCION:

• Pago. Concepto. Sujeto.
• Concepto
• De las acciones y poderes del Fisco.
• De la acción de repetición.
• Suspensión.
• Interrupción

9. ILÍCITOS TRIBUTARIOS:

• Intereses resarcitorios. Mora. Subjetividad.
• Intereses punitorios.
• Principios del derecho penal.
• Naturaleza del ilícito tributario y sus sanciones.
• Principios de interpretación de la ley penal
• Teoría del delito
• Bien jurídico protegido.
• Figuras típicas y sus sanciones.
• Responsables de las sanciones.

10. VÍAS RECURSIVAS EN MATERIA TRIBUTARIA/JUICIOS DE EJECUCIÓN FISCAL

• Procedimiento de determinación de oficio
• Demanda contencioso administrativa
• Acción meramente declarativa de certeza
• Medidas cautelares
• Acciones de repetición
• Juicios de ejecución fiscal/Oposición de excepciones/Medidas precautorias

11.- TRIBUNAL FISCAL DE LA NACIÓN

• Características generales
• Integración
• Competencia del Tribunal Fiscal
• Recursos de apelación
• Amparo por mora

12. LA PRUEBA EN EL DERECHO TRIBUTARIO:

• Oportunidad para ofrecerla y producirla
• Prueba testimonial
• Prueba instrumental
• Prueba documental
• Prueba pericial
• Prueba confesional

MODALIDAD DE EVALUACIÓN:

La evaluación será formativa a lo largo de la cursada

El alumno debe presenciar al menos el 75% de las clases. Para aprobar la materia el alumno debe:

1. Aprobar el trabajo de investigación final o monografía;
2. Aprobar el examen final

 BIBLIOGRAFÍA – DOCUMENTOS DE INTERES

• SERICANO, Roberto Pablo y colaboradores, “Procedimiento Tributario”, “Editorial Edicon”, Bs As, 2021
• DIEZ, Fernando y RUETTI, German, “Procedimiento Tributario. Ley 11.683” Edición La Ley, Bs As, 2016  
• GOMEZ, Teresa y FOLCO, Carlo María, “Procedimiento Tributario”, “Editorial La Ley, Buenos Aires, 2020
• NAVARRINE, Camila y FONROUGE, Giuliani, “Procedimiento Tributario y Recursos de la Seguridad Social”, “Editorial Abeledo Perrot”. Buenos Aires, 2010
• ALTAMIRANO, Alejandro, “El Procedimiento Tributario”, “Editorial Abaco”. Buenos Aires, 2003
• DIAZ SIERO, Horacio, “VELJANOVICH” Rafael y “BERGROTH, Leonardo”, “Procedimiento Tributario. Ley Nº 11.683”. “Editorial Macchi”. Buenos Aires, 1993
• SPISSO, Rodolfo, “Acciones y Recursos en Materia Tributaria”, “Editorial Abeledo Perrot”, Bs As. 2020
• GARCÍA VIZCAINO, Catalina “Derecho Tributario. Tomo I y II”, “Editorial Abeledo Perrot”, Bs As, 2022
• ALTAMIRANO, A. (coord.).(2003). El procedimiento tributario. Bs As: Editorial Ábaco de Rodolfo de Palma
• FOLCO, Carlos. M.(2011). Procedimiento Tributario. Naturaleza y Estructura. 3º ed. Bs As: Rubinzal Culzoni.
• BERTAZZA, Humberto, “Ley de procedimiento tributario comentada”, 1a ed.-Ciudad Autónoma de Bs As : La Ley, 2019.
• Giuliani Fonrouge, Carlos. M. y Navarrine Susana. C. (2009). Procedimiento Tributario y de la Seguridad Social. 10º ed. Buenos Aires: Abeledo Perrot.
• DIAZ, Vicente O, “Límites jurídicos de las atribuciones de la inspección tributaria en su proceder”, Ed. Ad-Hoc, Bs. As., 2010