FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

Viamonte 1816 - CABA - Argentina
Tel.: (54 11) 3754 7900
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Objetivos

La  incorporacion de  cada vez más actores a la comercialización internacional de bienes y servicios, actividad hoy altamente promovida por el Gobierno Nacional, requiere un alto grado de eficiencia y de profesionales altamente capacitados.

El objetivo del curso es brindar a los participantes el conocimiento, comprensión y utilización de las principales normas aplicables en las liquidaciones tributarias aduaneras (obligatorias por parte de la Ley 22415 ante determinadas exportaciones e importaciones) y su ámbito específico de aplicación, así como las vigentes en el sistema regulatorio cambiario instituido a través del control de cambios imperante en la República Argentina. Se incorpora  el dictado de una clase especial sobre la Comercialización Internacional y Desarrollo de Mercado

El desarrollo del curso con el enfoque de aprendizaje invertido y participación plena complementado con una evaluacion final  permitira a los participantes adquirir los conocimientos necesarios para comenzar a introducirse en la tematica especifica.

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Características

Área: Tributación la la-bank light-pink Todos la la-list-alt purple
Curso de Posgrado
A distancia
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Dirección Académica

Edgardo Oscar Ponsetti

Docente de la Especialización en Tributación, Usal

 

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Destinatarios

Profesionales en Ciencias Económicas, Derecho y de otras disciplinas egresados de universidades nacionales, públicas o privadas, o de universidades extranjeras reconocidas oficialmente.

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Programa

UNIDADES TEMÁTICAS, CONTENIDOS

1. COMPETENCIA Y ORGANIZACIÓN DE LA ADM.TRIBUTARIA:

  • Administración Federal de Ingresos Públicos.
  • Entidad Autárquica
  • Autoridades Administrativas.
  • Facultades de reglamentación.
  • Facultades de interpretación.
  • Funciones de Juez Administrativo.
  • Funcionarios sustitutos.

2. INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN NORMA TRIBUTARIA:

  • Noción general.
  • Métodos generales y especiales.
  • La analogía.
  • Aplicación de la ley en el tiempo. Retroactividad e Irretroactividad.
  • Interpretación de la AFIP.
  • Res. Generales. Interpretativas.
  • Consulta vinculante.

3. DOMICILIO FISCAL – TÉRMINOS – NOTIFICACIÓN:

  • Concepto e importancia.
  • Domicilio fiscal, legal, y su reglamentación.
  • Cambio de domicilio fiscal. Por el responsable. Por el Fisco.
  • Determinación del Domicilio fiscal. Por el responsable. Por el Fisco
  • Efectos del Domicilio Fiscal.
  • Cómputos de los términos. Plazos.
  • Concepto de notificación. Su importancia.
  • Publicidad de los actos administrativos. Formas de notificación. 

4. SUJETOS Y RESPONSABLES:

            1.  
  • Sujeto activo.
  • Sujetos pasivos.
  • Responsabilidades por deuda propia. Contribuyentes.
  • Responsables por deuda ajena.
  • Responsables sustitutos.
  • Agentes de retención y/o percepción.
  • Responsables de los ilícitos tributarios.

5. FACULTADES DE VERIFICACIÓN Y FISCALIZACIÓN:

              1.  

6. DETERMINACIÓN DE OFICIO:

              1.  
  • Autodeterminación. Declaración Jurada. Rectificativa.
  • Liquidación Administrativa.
  • Determinación de Oficio.
  • Causas que la origina.
  • Formas.
  • Sobre base cierta
  • Sobre base presunta.
  • Presunciones. Tipos.
  • Procedimiento. La prueba.
  • Efectos.
  • Recursos. Efectos.

7. EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA:

  • Pago. Concepto. Sujeto.
  • Otros modos de extinción.
  • Compensación.
  • Confusión
  • Novación.
  • Prescripción.
  • Imputación.
  • Anticipos.
  • Retenciones y/o percepciones.
  • Pago provisorio de impuestos vencidos.
  • Prorrogas

8. PRESCRIPCION:

  • Pago. Concepto. Sujeto.
  • Concepto
  • De las acciones y poderes del Fisco.
  • De la acción de repetición.
  • Suspensión.
  • Interrupción

9. ILÍCITOS TRIBUTARIOS:

              1.  
  • Intereses resarcitorios. Mora. Subjetividad.
  • Intereses punitorios.
  • Principios del derecho penal.
  • Naturaleza del ilícito tributario y sus sanciones.
  • Principios de interpretación de la ley penal
  • Teoría del delito
  • Bien jurídico protegido.
  • Figuras típicas y sus sanciones.
  • Responsables de las sanciones.

10. VÍAS RECURSIVAS EN MATERIA TRIBUTARIA/JUICIOS DE EJECUCIÓN FISCAL

              1.  
  • Procedimiento de determinación de oficio
  • Demanda contencioso administrativa
  • Acción meramente declarativa de certeza
  • Medidas cautelares
  • Acciones de repetición
  • Juicios de ejecución fiscal/Oposición de excepciones/Medidas precautorias

11.- TRIBUNAL FISCAL DE LA NACIÓN

  1.  
  • Características generales
  • Integración
  • Competencia del Tribunal Fiscal
  • Recursos de apelación
  • Amparo por mora

12. LA PRUEBA EN EL DERECHO TRIBUTARIO:

  • Oportunidad para ofrecerla y producirla
  • Prueba testimonial
  • Prueba instrumental
  • Prueba documental
  • Prueba pericial
  • Prueba confesional

MODALIDAD DE EVALUACIÓN:

La evaluación será formativa a lo largo de la cursada

El alumno debe presenciar al menos el 75% de las clases. Para aprobar la materia el alumno debe:

  1. Aprobar el trabajo de investigación final o monografía;
  2. Aprobar el examen final

 BIBLIOGRAFÍA – DOCUMENTOS DE INTERES

  • SERICANO, Roberto Pablo y colaboradores, “Procedimiento Tributario”, “Editorial Edicon”, Bs As, 2021
  • DIEZ, Fernando y RUETTI, German, “Procedimiento Tributario. Ley 11.683” Edición La Ley, Bs As, 2016  
  • GOMEZ, Teresa y FOLCO, Carlo María, “Procedimiento Tributario”, “Editorial La Ley, Buenos Aires, 2020
  • NAVARRINE, Camila y FONROUGE, Giuliani, “Procedimiento Tributario y Recursos de la Seguridad Social”, “Editorial Abeledo Perrot”. Buenos Aires, 2010
  • ALTAMIRANO, Alejandro, “El Procedimiento Tributario”, “Editorial Abaco”. Buenos Aires, 2003
  • DIAZ SIERO, Horacio, “VELJANOVICH” Rafael y “BERGROTH, Leonardo”, “Procedimiento Tributario. Ley Nº 11.683”. “Editorial Macchi”. Buenos Aires, 1993
  • SPISSO, Rodolfo, “Acciones y Recursos en Materia Tributaria”, “Editorial Abeledo Perrot”, Bs As. 2020
  • GARCÍA VIZCAINO, Catalina “Derecho Tributario. Tomo I y II”, “Editorial Abeledo Perrot”, Bs As, 2022
  • ALTAMIRANO, A. (coord.).(2003). El procedimiento tributario. Bs As: Editorial Ábaco de Rodolfo de Palma
  • FOLCO, Carlos. M.(2011). Procedimiento Tributario. Naturaleza y Estructura. 3º ed. Bs As: Rubinzal Culzoni.
  • BERTAZZA, Humberto, “Ley de procedimiento tributario comentada”, 1a ed.-Ciudad Autónoma de Bs As : La Ley, 2019.
  • Giuliani Fonrouge, Carlos. M. y Navarrine Susana. C. (2009). Procedimiento Tributario y de la Seguridad Social. 10º ed. Buenos Aires: Abeledo Perrot.
  • DIAZ, Vicente O, “Límites jurídicos de las atribuciones de la inspección tributaria en su proceder”, Ed. Ad-Hoc, Bs. As., 2010
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Comienzo, horario y duración

Fecha de Inicio: 26 de marzo de 2024  

Fecha de finalización: 25 de junio de 2024

Dia y Horario de Cursada: los días martes de 18.30 a 22.30 hs.

El curso es de 40 horas virtuales.

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Actividad Arancelada. 

Certificado analítico con nota

Para informes e inscripción: bs@usal.edu.ar

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