UNIDADES TEMÁTICAS, CONTENIDOS, BIBLIOGRAFÍA POR UNIDAD TEMÁTICA:

UNIDAD 1: INFORMES CONTABLES Y ESTADOS CONTABLES
Informes de uso interno y externo. Balance de saldos. Balance General o Estado de Situación Patrimonial.
Clasificación de partidas en corrientes y no corrientes. No compensabilidad de partidas. Formas de
presentación. Estado de resultados. Estado de evolución del patrimonio neto. Estados de cambios en la
posición financiera, modalidades. Preparación, presentación. Notas y anexos. Estados contables
comparativos. Estados consolidados. Requerimientos legales. Las combinaciones de negocios. Compra de
activos. Compra de acciones. Uniones transitorias de empresas. Los intangibles (plusvalía mercantil, capital
intelectual). Conversión de estados a contables a diferente moneda. Casos prácticos.
 

UNIDAD 2: OPERACIONES BASICAS DE LAS EMPRESAS
Aportes a las empresas. Financiación Propia. Financiación ajena. En moneda local y en moneda extranjera.
Cartas de crédito. Créditos en organismos internacionales para facilitar exportaciones. Instrumentos
financieros derivados. Las operaciones de comprar y producir bienes. Costos de producción. Gastos
variables. Gastos semifijos. Gastos semivariables. Gastos de Ventas (Comercialización), de Administración,
Financieros. Valuación de stocks. Venta de bienes.
 

UNIDAD 3: LA INFLACIÓN Y SU EFECTO EN LOS ESTADOS CONTABLES. LOS VALORES DE
MERCADO
Distorsiones que provoca la inflación. Filosofía del ajuste integral por inflación. Mantenimiento de activos y
pasivos monetarios. Requerimientos legales. Conceptos básicos. Normas particulares sobre activos, pasivos,
patrimonio neto y resultados. Casos prácticos.
 

UNIDAD 4: ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS CONTABLES
Standards. Análisis histórico. Análisis de proyecciones. Objetivos propuestos. Sistemas presupuestarios.
Ajustes extracontables previos al análisis. Índices. Ratios. Rotaciones. Porcentajes. Variaciones positivas y
negativas. Flujo de fondos. Análisis de estados contables sucesivos. Análisis con los estados contables de un
año. Análisis de la situación de solvencia. Análisis de la rentabilidad. Informes.
Evaluaciones y riesgos por la compra de acciones y/u obligaciones negociables. El riesgo país. El riesgo
industrial y comercial. El riesgo del sector en que actúa la empresa. El riesgo específico de la empresa.
Evaluación del riesgo crediticio. Repago normal. Repago forzado (garantías). Importancia del flujo de
fondos proyectado.
 

UNIDAD 4: AUTONOMÍA DEL DERECHO TRIBUTARIO
Relación jurídica tributaria: Concepto y Contenido. Sujeto activo y sujeto pasivo. Capacidad jurídica
tributaria. Hecho imponible: Naturaleza jurídica. Elementos constitutivos Atribución y momento de
vinculación. Aspectos: Formal y Material. La Obligación Tributaria: Efectos del acaecimiento Base
imponible. Características. Extinción de la Obligación tributaria. Efectos del incumplimiento de la
Obligación Tributaria. Las presunciones tributarias.-
 

UNIDAD 5: EL SUJETO DE LOS DEBERES IMPOSITIVOS
Responsables por deuda propia y por deuda ajena. Agente de retención y de percepción. Responsables
sustitutos. Solidaridad y beneficio de exclusión. Análisis en particular. Responsabilidades.
Deducción y desgravación. Alícuota progresiva y proporcional. Período fiscal. Mínimo no imponible y
mínimo exento. Impuesto determinado e impuesto a ingresar. Anticipos, retenciones y pagos a cuenta.
Evasión, elusión y economía de opción.
 

UNIDAD 6: AFIP
Estructura. Juez administrativo. Domicilio fiscal: modificaciones, notificaciones. Términos: cómputo.
Facultades inquisitivas del Fisco. Normas reglamentarias e interpretativas. Competencia provisional.
Facultades de verificación y fiscalización: registros contables. Conservación de la documentación.
Allanamientos. La determinación de tributos: Clases.
 

UNIDAD 7: PROCEDIMIENTOS AFIP
Determinación de Oficio: Acto y Procedimiento. Presunciones. Caducidad del procedimiento
Efectos del acto de determinación de oficio. Requisitos del acto de determinación de oficio
Naturaleza del acto de determinación de oficio. Repetición de Gravámenes. La Ejecución Fiscal
Infracciones y sanciones: Formales, generales y punitivas. Análisis de la clausura de establecimientos.
Infracción material por omisión y defraudación de impuestos. Ley Penal Tributaria: Ámbito de aplicación.
Delitos comprendidos. Sanciones aplicables. Imputación de la responsabilidad. Profesionales intervinientes.
Extinción de la pena. Excarcelación.
 

UNIDAD 8: TERÍA GENERAL DE IMPOSICIÓN DE A LA RENTA, AL PATRIMONIO Y AL CONSUMO
Impuesto al patrimonio neto de las personas físicas, Impuesto al capital de las empresas, impuesto cedulares
al patrimonio (bienes personales), Impuesto a la transmisión gratuita de bienes. Imposición a los consumos:
Directos e Indirectos. Específicos y Generales. Imposición a la Renta: Concepto de Renta, Criterios de
vinculación, Sistemas de imposición a la Renta, Tratamiento de las sociedades de capital Nociones conceptuales sobre: Precios de Transferencia. Fideicomiso. Instrumentos Financieros derivados. Leasing.
Jurisprudencia aplicada. Análisis de la legislación Argentina. Casos Prácticos.

BIBLIOGRAFÍA

• Contabilidad Básica – Enrique Fowler Newton – 6º Edicion – 2019 – LA LEY
• La Contabilidad. Un sistema de información. Fundamentaciòn teórica y métodos de aplicación - Mario Biondi – 2º Edición. 2008 - Errepar S.A. (*) (**)
•  Combinaciones de negocios – Segunda Edición - Mario Biondi – Errepar S.A. –(**) – Segunda Edición - 2005
• Análisis de Estados Contables – Enrique Fowler Newton - 4º Edicion – 2011 – LA LEY
• Estados Contables. Presentación, interpretación y análisis – Tercera Edición - Mario Biondi – Errepar S.A. (**) – Tercera Edición - 2007
• Contabilidad con inflación - Enrique Fowler Newton – 5º Edición – 2019 – LA LEY
• Contabilidad Financiera – Mario Biondi – Errepar S.A. (**) - Tercera Edición - 2008
• Leyes y decretos reglamentarios de los impuestos y las normas tributarias.
• Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario. Héctor Villegas, Despalma, 1996
• García Vizcaíno, Catalina. Derecho tributario. Buenos Aires. Ediciones DEPALMA. 1996.
• Rodríguez Usé, Guillermo y Martín José María. Derecho Tributario General. Editorial Lexis Nexis, 2006